REFORMA TRIBUTÁRIA

Erros de Estrutura (XML / Layout)

• Rejeição 999 – Tag obrigatória não informada → quando o campo referente ao IBS ou CBS não for preenchido.
  
  

• Rejeição 228 – Valor do tributo inválido → valor informado com caracteres não numéricos ou formato incorreto (ex.: usar vírgula em vez de ponto).
  
  

• Rejeição 537 – Grupo de tributos incompatível → quando IBS e CBS forem informados em conjunto com tributos que não deveriam coexistir na operação.
  
  

• Erro de schema (XSD) → XML não atende ao novo layout que inclui IBS/CBS.

Erros de Validação Fiscal

• Rejeição 401 – Código de regime tributário incompatível com IBS/CBS → empresa optante pelo Simples, por exemplo, tentando destacar IBS ou CBS de forma incorreta.
  
  

• Rejeição 578 – Alíquota do IBS inválida → valor informado fora do intervalo permitido (ex.: maior que 100%).
  
  

• Rejeição 610 – Base de cálculo inconsistente com valor do imposto → divergência entre base × alíquota × valor destacado.
  
  

• Rejeição 715 – Natureza da operação não permite destaque de IBS/CBS → erro na escolha do CFOP/NCM ou operação isenta.

Erros de Integração e Transmissão

• Rejeição 105 – Falha no processamento da nota → erro interno da SEFAZ/Receita ao validar campos de IBS e CBS.
  
  

• Rejeição 9999 – Erro não catalogado → erros genéricos durante o envio por inconsistência nos novos tributos.
  
  

• Erro de integração com WebService → sistema emissor não atualizado para o layout que contempla IBS/CBS.

901

IBS informado sem valor de base de cálculo

Campo obrigatório não preenchido

Informar a base de cálculo do IBS correspondente

902

Alíquota do IBS inválida

Valor negativo, nulo ou superior a 100%

Corrigir a alíquota para dentro dos limites permitidos

903

Valor do IBS incompatível com base de cálculo e alíquota

Divergência no cálculo matemático

Recalcular e corrigir o valor do IBS

904

CBS informada em operação não tributada

CFOP/NCM não admite destaque de CBS

Retirar CBS ou ajustar CFOP/NCM

905

CST/CSOSN incompatível com IBS/CBS

Código de situação tributária não permite esses tributos

Ajustar o CST/CSOSN conforme tabela oficial

906

IBS e ICMS informados na mesma operação

Regra de substituição total do ICMS pelo IBS violada

Manter apenas o IBS

907

CBS e PIS/COFINS informados simultaneamente

Nova contribuição não pode coexistir com tributos antigos

Informar apenas CBS

908

Regime tributário incompatível com IBS/CBS

Optante pelo Simples destacando IBS/CBS incorretamente

Ajustar regime ou retirar destaque

909

Tag obrigatória do grupo IBS/CBS ausente

Falta de preenchimento no XML

Preencher os campos exigidos

910

Erro de schema no grupo IBS/CBS

Estrutura XML não segue o XSD atualizado

Validar e ajustar o XML

911

Percentual de partilha do IBS inválido

Percentual fora dos limites estabelecidos

Corrigir percentual segundo tabela oficial

912

Natureza da operação não permite destaque de IBS/CBS

Operações de exportação, isentas ou não alcançadas

Retirar destaque do imposto

913

Valor total da nota inconsistente com IBS/CBS

Soma dos tributos não bate com o valor final

Ajustar cálculos para equilíbrio da NF

914

Base de cálculo do IBS menor que zero

Valor informado incorretamente no XML

Revisar o cálculo e ajustar base positiva

915

Valor do IBS superior ao valor total da operação

Cálculo do imposto maior que a própria nota

Recalcular imposto e corrigir

916

Divergência entre valor total do IBS informado e somatório por item

Inconsistência entre totais da nota e itens

Ajustar valores por item e totalizar corretamente

917

Divergência entre valor total da CBS informado e somatório por item

Mesmo problema aplicado à CBS

Corrigir totais no XML

918

Percentual de partilha do IBS não compatível com tabela da Receita

Distribuição incorreta entre União, Estados e Municípios

Atualizar percentuais conforme tabela oficial

919

Total de tributos não corresponde ao valor de destaque da operação

Divergência entre campo vTotTrib e IBS/CBS destacados

Corrigir somatório e reenviar

920

Alíquota zero de IBS em operação tributável

Tentativa de zerar imposto indevidamente

Ajustar alíquota correta ou usar CFOP isento

921

Receita bruta declarada não compatível com valor do documento

Valor informado em campos de receita não bate com total da NF

Revisar cálculo da receita e corrigir

922

Valor líquido da operação inconsistente com tributos informados

Soma (base - tributos) não fecha corretamente

Ajustar composição do valor da nota

923

Documento com isenção de IBS/CBS sem fundamento legal informado

Faltou mencionar motivo da desoneração

Preencher campo de motivo da isenção

924

Natureza da receita incompatível com código informado

CFOP ou NCM divergente da atividade declarada

Corrigir classificação fiscaL